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【建设世界一流财务管理体系】SAP全球税务管理

本文作者:段霁芸 文章来源:智企新视界 2022-06-27 17:53

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引言

近期,国务院国资委下发了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》(以下简称「指导意见」),推动中央企业进一步提升财务管理能力水平,加快建设世界一流财务管理体系,实现企业基业长青。


本文从解析「指导意见」入手,结合数字化时代税务管理面临的挑战,分析 SAP 全球税务管理解决方案助力央企加速世界一流财务管理体系建设。

 

数字化时代税务管理面临的挑战

在数字时代的新业务模式下,税务部门为支持企业探索新市场,需要模拟不同备选方案下的税收影响,做出税务决策,管理税收情况,避免未来可能会面临处理不当导致的税务处罚风险,影响企业最终盈利。
伴随着全球互联互通的迅猛发展,在各国合规化领域也正在兴起一场电子化的浪潮,越来越多国家政府在推行持续性交易电子化、透明化管理,例如电子发票、电子交货单管理;推行定期报表报送的电子化。通过电子化促进交易数据实时共享,政府合规性监控自动化,促进环保减排。出海企业不得不面临不同的税法合规性要求的挑战。

建设规范高效的全球税务管理

《指导意见》将“税务管理”作为财务“五项职能”之一,主要内容如下:

 

  • 推进集团化税务管理制度建设:建立税务政策、资源、信息、数据的统筹调度和使用机制。

  • 做好税务统筹管理:及时指导各级子企业用足用好优惠政策,做到“应缴尽缴,应享尽享”。完善对重大经营决策的税务支持机制。

  • 完善税务管理信息系统:努力实现税务管理工作流程、政策解读、计税规则等事项的统一,提高自动化处理水平。开展税务数据分析,挖掘税务数据价值。

  • 加强税务风险防控:分业务、分税种、分国别梳理涉税风险点,制定针对性防控措施,定期开展税务风险监督检查。注重加强境外税收政策研究和涉税事项管理,统筹风险控制与成本优化。

 

其根本目标是加强全集团境内外企业的税务管理,做好税务统筹,提高税务处理效率,满足税务合规,降低税务风险与税务管理成本。


SAP S/4HANA 全球税务管理解决方案,应对企业在不同税务管理阶段的挑战,包括了税前统筹,业务发生过程的税务计算,生成电子发票,定期税务申报,实时或定期的税务检查和风险预警、税务分析等。能够将国资委对央企指导意见要求下的税务管理体系建设进行信息化落地(如下图),实现税务管理数字化转型。


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SAP 全球税务管理有其独有的特点和优势概述如下:


0实现数据的业财税一体化


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SAP 系统把业务处理、财务处理和税务处理融为一体:企业的税务部门利用这些智能化工具形成税务洞察力,使其能纵览全局,通过完整的业财税数据链来为企业提供更好的服务,进行全集团税务统筹,优化税务安排,节约税务成本,正确快速处理各项涉税任务,规避税务风险。


02 实现从交易到报告的端到端税务处理流程合规化

 

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如前所述,政府数字化包括持续性交易控制,即交易合规性,将企业产生各种电子交易单据,在企业与政府,或者企业与企业之间的日常的交易信息共享,例如增值税发票信息;政府数字化还包括期末定期报表电子化,即报表合规性,生成电子报表,满足期末汇总信息报送到政府部门,例如,我们的4大报表。交易合规性可以从业务或财务模块中读取原始交易记录,产生电子单据。系统会对交易进行核对验证,确定数据接收方,进行电子签名,然后可以电子化发送,整个过程基本自动化。同样在报表合规性里,各种数据源被整合成法定的数据报送形式,用户还可以在线做数据调整和更新。另外 SAP 还内置了数据分析功能让用户可以对报表数据进行详细的挖掘式分析,直达交易级别,帮助用户确定数据的准确性。在最后数据对外发送环节,无论报表还是交易,SAP 都支持以法定格式化数据文件下载或在线发送两种方式完成数据对外报送,具体以哪种方式,则取决于数据接收方提供的技术选项。


03 多个国家本地化税务方案支持出海企业全球运营合规

通过嵌入到源系统端到端业务流程中特定国家和地区的本地化税务解决方案,保证全球税务处理合规。为遵守全球法规,SAP 内置了很多国家的法定报表和电子文档,当法规发生变更时会持续更新。为支持客户的全球合规运营,到目前为止,SAP 已能提供全球56个国家和地区的379张法定报表和税务场景,还有187个报表和场景已列入研发计划。例如,能够满足 Peppol 电子凭证合规要求,支持启用该方案的企业在澳大利亚、比利时、丹麦、法国、德国、爱尔兰、卢森堡、荷兰、新西兰、挪威、波兰、新加坡、瑞典这些国家顺利开展业务。


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众所周知,企业增值税业务牵一发而动全身,是完善企业财务管理和涉税信息管控的核心和基础。SAP 本地化的中国增值税发票解决方案,如上图所示,包括销项发票和进项发票全过程的管理。通过对增值税业务集中管控,减少人工处理环节,通过 RPA 等智能技术的应用,加快业务处理效率,降低税务处理风险,满足税务监管要求,帮助企业提高税务管理能力。


04实现税务管理工作的智能化和自动化,提高效率


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例如,智能化的税务合规性检查(如上图),通过提供企业级的税务合规检查存储库(能够近实时应用于所有税务相关交易),集成到业务系统,通过嵌入的机器学习等智能化技术,定期自动筛选大量交易,准确、快速地处理海量数据,根据税收检查规则自动识别潜在的合规性问题,自动提醒财务与合规部门负责税务控制的监管人员,实时洞察其税务合规状态,以便及时发现问题,并迅速采取纠正措施,避免税务处罚,轻松应对日益增加的监管压力和快速变化的需求,提高运营可持续性。


综上所述,
SAP 全球税务管理解决方案,能够助力企业搭建全面的税务管理体系,满足全球运营的多国本地化合规要求,同时提高进入新市场和采用新业务模式下的敏捷性,实现税务管理数字化运营转型。


秉持“在中国,为中国”的初心,SAP 作为企业财务战略转型的重要战略合作伙伴,将持续赋能中央企业世界一流财务管理体系建设。





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