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【建设世界一流财务管理体系】SAP合规风控体系

本文作者：颜世银 (Roc Yan) 文章来源：智企新视界 2022-06-24 15:46

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近期，国务院国资委下发了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称「指导意见」），推动中央企业进一步提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系，实现企业基业长青。

本文从解析「指导意见」入手，结合当前全球合规风控业务的发展趋势，探讨如何利用 SAP 数字化方案助力央企构建世界一流合规风控体系。

1、完善全面有效的合规风控体系

「指导意见」指出，中央企业要着力“四个变革”(包括理念变革、组织变革、机制变革、手段变革)，基于这一底层逻辑，通过“数字技术与管理深度融合”为抓手，持续完善五大业务体系，提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系。其中，形成“完善全面有效的合规风控体系”是五大体系的重要组成部分。

“完善全面有效的合规风控体系”主要包括四个业务方面的管理能力提升和体系完善：

内部控制：建立健全内控体系，细化关键环节管控措施；提升自动化水平，实现财务内控标准化、流程化、智能化；严格内控执行，定期对内控有效性进行评价；
合规遵从：严把合规关口，深度参与制度制定、重大事项决策以及重点业务环节管控；强化源头把控、过程管控以及结果监控；
风险管理：完善各类风险管控体系，加强对重要子企业和重点业务管控，建立分类、分级风险评估和应对机制；采用数字化手段，实现量化评估和动态检测预警，实现风险“早发现、早预警、早处置”；强调积极主动的防范境外国有资产风险；
监督协同：加强财会监督与纪检、巡视、审计等监督主体的协同联动，形成合力。

2、建设世界一流合规风控体系的过程

建成与世界一流企业相匹配的合规风控体系，首先需要在立标对标的过程中，精准识别管理的差距与短板。一方面，拓展全球视野，掌握全球在理念、组织与资源配置、机制构建、数字化转型等方面发展的趋势与潮流。另一方面，聚焦在对标的领先企业的研究上，向外走远，向内走深。这两个方面，将为后续的管理提升行动打下坚实的基础，帮助企业明确与自身发展阶段相适应的改善目标与现实路径。接下来，笔者会分享当前对全球合规风控业务趋势的观察，分析目前央企存在的不足，并阐述SAP合规风控数字化方案如何助力央企进行“四个变革“在合规风控业务领域的实现。

3、合规风控业务开展趋势洞察

总体上看，新冠疫情以来合规风控业务面临以下几个挑战：

更加复杂多样的风险环境、合规遵从压力以及外部利益相关方对信息披露的要求加码;
企业管理层对合规风控工作期望的提升与相关组织职能人员、资源有限的突出矛盾;
从业人员迫切需要从日常重复的调查、评估、复核等工作中解放出来，聚焦核心风险管控，赋能业务可持续发展，更加积极主动的构建企业合规风控核心竞争优势。

领先企业通过以下三个主要方面进行合规风控业务的优化升级：

1、一体化设计

一方面，集团总部能够“由上至下”围绕总体发展战略与业务目标实现集团管控目标的达成，既能够按照一套体系运作，又能够按照各产业板块或业务单元管控定位，构建具有公司特色的合规风控内容。另一方面，能够深入到各个业务流转的节点中和具体的业务执行过程中为一线工作人员主动推送风险预警和合规支持，赋能一线员工，并提供与员工绩效挂钩的激励措施，从而提升配合度，真正有效的“自下而上“的收集、聚合风险信息，形成全面动态的风险洞察，获得满足战略和经营目标决策支持的风险敞口信息，以及满足利益相关方对更多的合规风控信息披露的要求；
能够支持风险管理、内部控制、审计、合规等部门与业务部门借助一体化的平台完成风险三道防线间的协同作业，实现业务的双向互动，并且通过掌握实时的风险等级与趋势变化，在开展合规风控与审计监察工作时以风险为导向，抓住重点，优化资源配置，保障企业经营目标的实现。

2、优化工作效力

从传统手工离线作业方式转向系统在线规范标准化运作。明确职能划分与赋权，提升合规风控闭环业务的工作效率，降低沟通和管理成本，保障工作质量；
借助数字化手段，通过合规风险系统与业务系统的集成，减少人工定期事后判断与被动应对的比例；通过自动运行的业务监控与风险预警规则，在更早的时间节点发现潜在隐患和业务违规案例；嵌入业务关键节点，加强事前风险管控的能力；
把专业人员从从日常重复性事务中解放出来，到支持业务增长和新的商业模式开拓中去，贡献合规风控专家意见，支持企业业务可持续增长。

3、提升智能洞察

依托最新的创新技术，帮助合规风控业务从传统固定规则的检查向全面数字化、智能化的洞悉转变，能够支持企业利用大数据分析、机器学习等创新能力构建更加复杂的多维风险分析与管控模型，能够充分挖掘企业积累的越来越多样化、标准化的数据资源为合规风控业务服务，帮助工作人员升级数据洞察，实现合规风控业务的实时智能化。

4、当前企业合规风控业务开展过程中存在的问题

当前，中国央企合规风控业务的成熟度参差不齐，有的企业已经构建相对完善的合规风控体系，形成常态化的风控机制和管控抓手，在合规风控的数字化建设方面处于同行业领先地位。同时，有的企业仍然停留在“运动式”风险管理模式，工作实际价值不大。现阶段存在的典型问题包括：

01、管理体系不健全

表现为组织职能设立不完善、权责不清晰；制度建设未覆盖基层单位、海外分子机构；停留在制度建设，缺乏业务抓手和实际履行监督的手段；风控业务开展不标准、不规范等；

02、业务协同不够

合规风控相关部门存在各自为政、各说各话的情况，没有充分发挥协同效应；

03、管控力度不够

工作流于形式，对重大风险的评估监测不深入，监督检查覆盖面不够，广度和深度有待加强，风控业务价值有待提升；存在着管理层对风险管理工作日益重视和风控职能部门人员资源有限，疲于应付的突出矛盾；

04、数字化基础薄弱

时至今日，依然有大量企业风控业务信息化处于原始状态，仅具备基本的办公软件支持，或使用简单的信息录入和填报系统，落后于企业其他业务的信息化水平。企业迫切需要通过数字化手段，构建合规风控系统，提升风险管理业务的自动化和智能化水平。

5、助力“四个变革”在合规风控业务领域的实现

通过 SAP 提供的数字化合规风控解决方案，可以将智能化控制嵌入到业务流程或交易中，及时响应不断变更的法规遵从要求，深入掌控异常情况和潜在的风险事件，降低风险与合规性成本，最大限度地减少风险和损失事件，不仅能够了解当前的威胁，而且还能够拓展洞察，预测与防范潜在的威胁。SAP 方案助力央企合规风控业务模式转型升级，实现从弱管控到强管控、从运动式到常态化、从事后到事前事中相结合的积极转变，保护公司声誉和经营成果。

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对应「指导意见」中指出的“四个变革”着力点，方案的主要特性体现如下：

理念变革

系统内嵌最佳业务实践，预置标准、统一、透明及可审计的闭环流程。通过轻量级互动设计，能够优化业务协同，促进全员参与文化的培养。例如，系统提供轻量级的风险即席上报 App，辅以绩效激励，激发业务一线人员报告风险事件积极性，形成业务和合规风控部门的良好互动；
系统支持将风险与合规事项关联到每一个业务流程节点以至于作业步骤，并通过与业务侧的互动，深入业务细节，精益求精，以风险为导向优化资源配置，聚焦重大重要风险的管控上。例如当系统识别出内控措施风险水平低或已实现自动化控制时，判断出可通过自动信息收集或业务自评来完成内控有效性评价，而内控风险较高时，则判断需要严格的有效性测试进行评价；
产品持续进行智能化创新，全面提升合规风控业务的自动化智能化水平。

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系统一体化平台设计支持合规风控三道防线各司其职，明确职能归属，确保“四位一体”相关职能通过标准化流程进行业务配合与互动，形成合力；
系统集团架构设计与大量全球500强集团企业实践，符合集团化运作、集约化管理需求，满足集团化企业“统一化”与本地“差异化”诉求，兼顾总部与地方，境内与海外；
合规风控系统与业务系统无缝集成，实现组织层面上的源头把控。例如当一线财务人员在处理付款业务时，系统可以分析交易对象信用水平、制裁对象清单匹配、付款条件、利率汇率等维度的信息，主动推送风险提示，并在必要时冻结后续操作，避免给企业带来损失，同时亦让业务一线人员切实体会到风控工作的价值。

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