【建设世界一流财务管理体系】SAP集团资金管理
前言
近期，国务院国资委下发了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称「指导意见」），推动中央企业进一步提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系，实现企业基业长青。
本文从解析「指导意见」入手，结合世界一流对标企业全球司库管理信息化系统建设案例分享，分析 SAP 集团资金管理解决方案助力央企加速世界一流财务管理体系建设。
建设安全高效的全球司库管理体系
当前，由于新冠疫情的持续，加速全球经济放缓；周边地缘政治动荡及国际政治大环境，供应链的全球化使企业的运营在面临巨大挑战也带来新的机遇，如何借助企业数字化转型，对标世界一流，实现企业运营提质增效，提升企业竞争力是央企的主要探索课题。作为企业流动血液的资金管理，财务管控的核心职能，需要通过加强司库管理体系建设提升对企业的价值创造力。
《指导意见》将“资金管理”作为财务“五项职能”之一，主要包括以下主要内容：
1、司库管理制度和组织管理：进行顶层设计，科学制定总体规划，完善制度体系和管理架构，建立总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”的组织体系和“统一管理、分级授权”的管理模式。
2、全球司库管理体系建设：将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系；加强境外资金动态监测。
3、运营资本管理：加强“两金”管控和现金流管理，强化客户和供应商信用风险管理。
4、资金内控管理：将资金内控规则嵌入信息系统。
5、资金风险管理：建立健全资金舞弊、合规性、流动性、金融市场等风险监测预警机制。加强对担保、借款等重大事项的统一监管。
根本的目标是通过推动中央企业加快信息化、数字化、智能化转型，依托司库管理体系建设，进一步加强资金管理和债务风险防控，降低资金成本，减少资金占用成本，强化债务风险穿透式监测预警，全面提升企业抗风险能力，实现企业的集约、稳健、高效运营。
SAP S/4HANA 集团资金管理解决方案，能够将国资委对央企指导意见要求下的大司库管理体系建设进行信息化落地。其独有的特点和优势概述如下：
1、司库管理内容覆盖全面
如下图所示，SAP 的集团资金管理解决方案提供单一平台，简化资金管理运营，其不但涵盖银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务，强化现金管理、流动性管理，实现安全高效；而且进一步深化投融资决策、资金交易管理和金融风险管理，加强风险监测预警，助力企业提升抗风险能力。
2、司库管理全球化和本地化
SAP 系统多国家多语言多货币多汇率的应用特点大家已经耳熟能详，但进行全球大司库管理过程中，国内和国际还是有差异的，例如，银企直联，国际通用的是 SWIFT 方式，而国内则是通过 XML 文件格式。SAP 不但提供利用具有嵌入式 SWIFT 技术的多银行数字渠道，直接与银行和金融机构建立联系；而且提供中国本地化的银企直联接口，满足企业不同方式下的收付款端到端流程自动化，提高银行网络的可靠性，提高运营效率与效益。
3、司库管理流程自动化
SAP 通过简化资金流程，将工作流链接到核心业务流程，借助机器学习和 RPA 等智能工具，自动执行资金业务，提高运营质量，降低财务成本，提供实时按需报告。例如下图所示的金融交易和风险管理流程中的市场数据，自动从所选提供者或您自己的数据源导入每日市场汇率，访问或集成市场数据，提供实时或所需的数据决策依据，降低财务风险。
下面，我们借助日本一家全球知名的大型综合性跨国企业集团 - 世界视听、电子游戏、通讯产品和信息技术等领域的先导者，世界一流企业的对标者的案例，来分享 SAP 的集团资金管理解决方案如何帮其打造全球的司库管理系统。
项目背景
长期以来，该集团在金融和司库领域所做的工作获得了业界的认可。从2000年开始，其设立在英国的全球财务公司运营其全球资金中心业务，集中管理现金和外汇风险，提供代理支付、零账户余额清理、内部无现金支付、内部外汇和货币市场交易，通过其自开发的内部银行系统进行集团内部账户结算。该财务公司被认为是世界上最先进的内部银行之一。随着该集团在全球各个业务细分市场的业务增长，各地区企业资金和银行活动的快速变化、金融技术的创新、传统司库系统的局限性（2000年自开发的系统存在技术风险），以及业务上单一的全球资金中心模式，再无法有效地支撑该集团公司全球运营。集团公司总部的财务总经理决定对全球司库业务启动数字化转型，摒弃了单一的全球资金中心模式，在全球建立3个主要的资金中心，其需要非常稳固、稳定的司库管理系统来管理其全球的现金和外汇风险，并在所有资金中心实现资金运营的标准化、简化和自动化完成其司库管理转型。
为什么选择 SAP？
该集团对包括 SAP 等 ERP 类型的集团资金管理系统、专门面向资金的司库管理系统和集团进行自研系统开发等各种选项进行了“需求匹配和差异性分析”，最终 SAP S/4 HANA 集团资金管理系统满足其大多数要求：
以多资金中心模式覆盖其全球资金业务； 通过定制增强功能灵活满足其独特需求； 还可以有效实现与会计系统集成（该集团公司一直使用 SAP ERP 系统作为其会计平台）。
实现了更复杂的资金运营
2018年5月项目正式启动，开始其全球资金管理的数字化转型之旅；2020年10月，该集团成功实施了 SAP S/4HANA 集团资金管理系统，为全球近350家公司提供资金服务。司库管理数字化转型之旅的几大成就：
搭建了具有先进技术的全球司库管理系统
如前所述，该集团的全球资金管理业务得到业界的高度认可，已经拥有最佳实践流程，但是多年前自开发的旧系统存在着技术风险和瓶颈。现在有了一个完全集中的、将最佳实践的所有流程实现了标准化和自动化运营的全球司库管理系统。
实时了解全球所有地区的资金运营活动
该集团高层认为，这是真正的提升。日本、美国和英国的三个主要资金中心都使用相同的资金平台，他们目前已经受益于跨区域资金中心的标准化资金运营管理，并从各种角度实现了非常良好且稳定的全球资金运营。
全球银企直联下的实时资金头寸
为了改善银行连接，该集团采用了 SWIFT for Corporates 和 ISO 20022 标准等最先进的一代银行技术，通过 SWIFT 网络与全球银行顺利连接付款请求、银行对账单，即使新冠疫情下的居家办公，其现金管理团队仍然能够及时掌握整个集团全球现金头寸的最新状态。
更透明高效的支付结算管理
先前该集团的资金人员必须手动将付款信息，输入到独立的电子银行系统中。现在，在 SAP 系统中通过及时更新付款文件状态，自动运行付款。所有操作透明，从而防止欺诈和其他风险。这也保证了必要时能够迅速向集团的管理者、外部审计师或投资者披露财务信息。
端到端外汇交易流程的自动化
对于同一交易，之前需要大量手动输入才能与银行进行外汇交易。现在，外汇交易员使用 SAP S/4HANA 集团资金管理系统，借助其与 SAP 交易平台集成系统自动与 360T 交易平台连接，通过完全自动化方式，与提供最优报价的银行，在几分钟内快速、高效地完成大量外汇交易。
人力资源开发的重要贡献
通过直接主动参与项目任务，与项目实施团队、所有合作伙伴银行、IT 团队和所有资金成员（包括高级管理者）紧密合作，资金人员不但得到了良好培训和学习机会，而且在项目期间获得了大量的业务知识和经验，从而为他们提供了极大地职业提升空间，这些人才都将作为全球财务和资金领域数字化转型项目的中坚力量，符合该集团公司“通过人才和技术领导支持集团发展”的使命。
总结
SAP 集团资金管理解决方案能够为企业提供完整、集成的资金管理体系，结合全球集团企业最佳管理理论和实践，提高集团资金管理能力，面对全球多变市场环境风险预警能力，以及新业务资金保障需求的决策能力，助力企业全球司库管理体系建设，提供资金管理数字化运营转型中的信息化赋能能力。
秉持“在中国，为中国”的初心，SAP 作为企业财务战略转型的重要战略合作伙伴，将持续赋能中央企业世界一流财务管理体系建设。
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