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运筹帷幄之中,决胜千里之外 | SAP助力跨国集团企业全球化资金运营管理

本文作者:段霁芸 文章来源:智企新视界 2022-01-27 16:18

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国资委2021年3月份的19号文《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》,不仅为央企司库管理系统的建设吹响了进军的号角,也为其指明了前进的方向。文中指出:为加强中央企业资金内部控制管理,进一步提升防范重大资金损失风险能力,对央企的内部资金管理提出如下明确要求:围绕建立健全资金内控管理体制机制、加强资金内控制度建设、强化资金内控关键环节监管以及有效开展境外资金风险管控等工作。通知中提到的资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题,目前大部分国内集团企业也都普遍存在,出海企业尤甚。



其实早在2017年,为加强国有企业境外投资财务管理,防范境外投资财务风险,提高投资效益,提升国有资本服务于“一带一路”、“走出去”等国家战略的能力,财政部制定了24号文-《国有企业境外投资财务管理办法》。针对境外国家(地区)法律法规无禁止性规定的,国有企业应当对境外投资企业加强资金管控,有条件的可实行资金集中统一管理,并将境外投资企业纳入企业财务管理信息化系统管理。国有企业应当督促境外投资企业建立银行账户管理制度,掌握境外投资企业银行账户设立、撤销、重大异动等情况,并督促建立健全资金往来联签制度等。



在当前新冠疫情蔓延,全球经济形势高度波动及不确定性情况下,企业对资金管理的关注快速从面对流动性压力,应对付款活动的复杂性等日常业务转变为危机管理思维,如何实现实时的现金可视性?如何通过企业数字化转型实现更好的业务协同和更自动化流程,从而推动真正的端到端运营资本管理流程(从管理未清应付账款到收款等)?如何做好投融资(尤其是有息负债)管理降低财务风险?如何使其外汇风险策略能更好地为下一个未来危机做好准备?如何重新思考供应链融资等等。当前实践发展,集团资金管理正向着以现金管理、流动性管理、财务计划、投融资决策和资金风险管理为内容的大司库管理模式转化。


通过与SAP上海研究院资金管理团队一起,结合多个国内大型企业的全球资金运营管控场景与应用实践分析,SAP最新的S/4HANA上提供了全面的资金和风险管理解决方案组合(见下图),根植于众多全球化卓越运营公司的最佳资金管理实践,能够助力国内进行跨国运营的集团企业,其大司库管理信息化系统快速落地。


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SAP最新的S/4HANA提供了全面的资金和风险管理解决方案组合



第一,基础现金管理-管理现金、付款和银行直连


加强银行账户统一管理:集中管理整个企业的银行账户,将规范的资金内控管理流程和不相容岗位分离原则落实到系统,对全球的银行账户的开立、关闭和签名管理等实施控制。且已与全球的多个银行合作伙伴及SWIFT联盟实现互联,助力企业无缝运营。对建立银企直连的银行业务,进行银企自动对账;对尚未建立银企直连的银行业务,通过智能RPA实现银企数据自动对账;编制银行余额调节表,防范资金管理舞弊风险。


加强资金结算高效管理:持续简化企业级支付流程,并能够与SAP GRC企业风险治理合规解决方案无缝集成,降低欺诈风险并提高整体透明度,以确保快速、高度安全的付款并最大程度地降低交易的总体成本,防范资金管理合规性风险。通过对下属公司的收支行为,尤其是支付行为的有效监督,实现对下属公司经营活动的动态控制,保证资金使用的安全性、规范性和有效性。


加强票据统一集中管理:打造集团票据池,建立标准化的票据台账和业务处理流程,涵盖票据创建、背书、贴现、质押、付款、记账等全生命周期票据管理。与企业的资金预算与支付联动,帮助企业有效调配票据头寸,降低财务费用。


第二,日常资金预测及计划-优化运营资本


加强整个集团资金透明可视:能够与前端采购、销售,财务核算中的应收应付,资金管理中的投融资等业务产生的资金流信息无缝集成,进行及时、准确的资金流预测,让企业能实时获取资金头寸及资金流动性信息,对企业日常经营资金情况了如指掌。


加强资金预算管理:结合SAP ERP业务端集成的资金流动性预测信息,企业可以灵活的编制按年、季、月、周、日管理周期的资金支付预算,从而,在支付结算环节可以做到实时的资金支付预算控制和预警。


加强集团资金集中管理:SAP支持实际业务中两种不同的资金池形式,即与银行签订协议的资金池管理,以及企业内部搭建的资金池管理。集团总部通过资金集中控制和管理,首先获得知情权,即通过资金流入、流出,了解成员企业的资金存量和流量,有效防范经营风险。


加强债务融资统筹管理:通过资金集中管理,加速集团内部资金周转,提高资金使用效率。为企业提供实时的历史现金流和中短期现金流预测,优化资源配置,在资金短缺企业和结余企业间进行资金的合理调配,降低财务费用,实行资金效益最大化,同时优化集团的资产负债结构,增强集团的融资和偿债能力。集团内部融资及优化配置,保持集团内部融资与外部融资的良性互动。根据集团资金现金流预测提前预警资金缺口,避免出现流动性风险。


第三,资金交易管理-降低财务风险,满足合规需求


加强资金交易(包括借款和担保)管理:SAP 系统提供各种资金交易品种的产品,包括资金交易产品属性及产品定价属性,有货币市场产品、外汇产品、证券类产品、贸易融资产品等,企业也可以根据自身业务的需要参考系统预定义的资金交易产品来配置自己的新资金交易产品,从而满足每个企业自身的资金交易管理需要。SAP系统提供贷款全生命周期管理,能够对企业到期债务设置预警,提前规避风险。


加强金融衍生品业务规范管理:由于外汇波动、利率波动和商品价格变动,企业面临越来越多的财务风险。SAP提供识别、评估、管理和缓解外汇、利率和商品风险的工具,对金融衍生品业务,能够通过资金管理平台及时收集外汇风险敞口信息,再根据风险对冲政策形成企业的风险对冲管理策略;根据 IFSR9 及我国会计准则进行套期保值会计核算。


第四,金融风险管理-识别风险,科学分析与决策


将资金交易和资金风险全面纳入资金管理平台,在全面的资金管理体系中实现及时的资金风险管理,包括信用风险和市场风险等,比如对于外部授信或透支额度进行实时的资金交易控制,在交易过程中实时预警;另外,结合市场数据在资金管理平台上可以自动计算资金的投资收益,净现值及摊余成本评估等,从而进行全面的资金交易及风险管理。净现值及摊余成本评估等全面的资金交易及风险管理。


加强数据分析和决策支持管理:SAP系统提供三个层级的报表分析与决策支持应用。第一层级,针对业务用户的日常使用:例如资金头寸报表(满足资金日报、周报等)、现金流等报表;第二层级,针对中层管理者的资金仪表盘:提供全局概览报表,包括大部分企业关注的KPI,企业也可以定制;第三层级,面向高层决策者的领导驾驶舱,分不同管理主题,例如流动性、现金管理等。比如,现有的投融资组合是否能满足未来一定时期(例如5年)的资金需求?


SAP S/4HANA资金和风险管理平台,还有其独特性


第一,国际性:SAP的所有系统,在设计之初就是面向全球应用。目前已遍布全球180多个国家和地区,提供的39种语言,已涵盖绝大多数的官方语言。多货币多汇率,不仅支持资金业务的高效合规运营,也能够与后端多会计准则下的多货币财务核算无缝集成。


第二,集成性:除了与SAP财务核算无缝集成外,还提供标准的集成接口API,降低集成难度与集成风险。


例如,境外资金全面管理:将集团总部搭建的SAP S/4HANA资金和风险管理平台推广到其全球范围内的分子公司,境外资金全面管理水到渠成。但实践业务中,伴随我国企业的出海步伐,收购并购的海外龙头企业大多数已有自己的财务及资金管理系统,且大多数使用的是SAP系统。如何将这些企业纳入统一的集团资金管理?无论是哪种方式-数据集成或者系统集成,SAP都能够通过标准的集成接口方式,满足集团总部所需的资金全球可视需求。


例如“两金”规模压降管理:SAP资金管理平台能够与企业业财一体化平台(包括SAP系统与非SAP系统)无缝集成,实现对前端业务信息及时、准确的收集,确保业务端到资金管理端数据的一致性与及时性,从而能够对存货数据做出实时精准分析,减少存货冗余。信用管理解决方案不但能够灵活创建自己的信用规则引擎,而且能够全面集成外部信用信息,基于全局信用数据的基础上,对客户进行信用评分和分类,进行多维度的信用管理,实现及时、高效的信用决策,且使得企业可以在一个集中的系统中监测和控制客户的信用风险。结合收款管理和争议管理解决方案,加快应收账款资金回笼,帮助企业实现“两金”规模压降。


第三,创新性:SAP的创新不仅体现在新技术的创新应用,也体现在新业务的创新拓展。以供应链金融服务管理为例:SAP一直践行“在中国为中国”的宗旨,在今年第四届中国国际进口博览会的中欧企业家大会上,与中国工商银行(以下简称「工商银行」)举行了战略合作签约仪式。“在数字化转型、可持续发展及产业金融领域展开战略合作。双方将携手赋能中国的中小微企业,加速产业转型,促进数字经济发展。基于工商银行的行业洞察和 SAP 的先进技术,双方将联手建立世界一流的供应链金融平台,共同打造产业综合金融服务的「下一代最佳实践」。”


综上所述,SAP全面的集团资金管理方案为企业提供完整、集成的资金管理体系,结合全球集团企业最佳理论和实践,提高集团资金管理能力和面对全球多变市场环境风险预警能力及新业务资金保障需求的决策能力,使您在国内总部运筹帷幄,而决胜异国万里之外。




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