深入浅出谈SAP S/4HANA中央财务
本文作者：智企新视界
文章来源：智企新视界
2021-04-13 14:26
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前言
SAP公司自1972年成立至今，已经在全球各大行业拥有了大量的客户。这些客户过去一直在使用我们旧版本系统并从中获得业务收益，比如：R/3、ECC等。随着客户对于未来数字化和智能化转型的需求日益迫切，客户会更加关注SAP S/4HANA – 最新一代企业数字化核心运营平台，以帮助他们实现财务转型，实现实时集中的集团财务管理，以及基于单一真实数据源为基础的决策支持。
客户要优化现有系统到SAP S/4HANA，系统部署上可能会有几种选项，如：全新迁移、原系统升级、并行实施等不同方法。中央财务(Central Finance)就为企业提供了并行实施的部署可能，该平台与现有ERP系统的数据实时集成，可以更快地帮助企业集团进行合并和报告。从变更影响、实施时间以及对复杂性和拥有成本等方面因素来说，这种方法的风险较低。对于具体实施，整体架构是什么样的？为什么不实施完整的SAP S/4HANA系统？该系统是否可以灵活地接受来自非SAP系统的数据？实施中央财务与SAP S/4HANA相比有什么成本效益？带着这些疑问，请大家继续阅读本文。
一、为什么选择中央财务？
通常，客户从各种系统通过执行ETL(Extract Transform Load)流程，并在在线分析系统(OLAP)如数据仓库工具中进行报告。由于每天/每周进行较长时间的批处理作业，使得这个过程很耗时。此外，如果数据仓库系统中的数据不统一、或者不同系统之间数据难以核对一致，如果科目再出现任何差异，则将花费大量时间进行追溯，更不用说更正错误还要花费更多的时间。
随着财务相关的处理流程内置在中央财务系统中，不再需要将源系统的数据迁移至单独的数据仓库系统中。集团财务可以实时运行报告，从而为企业集团提供即时的洞察。另外，中央财务还可以将会计信息跨系统向下钻取到最明细的颗粒度，同时再借助财务关账驾驶舱(FCC)可以实现更加快速的关账。S/4 HANA 中央财务允许客户采用SAP最新的创新技术，而不会干扰他们现有的ERP运行。
二、中央财务功能概览
源ERP作为执行业务流程和过帐凭证的源系统，可能来自SAP ERP或第三方ERP系统。源系统需要具有SLT读取数据所需的中央财务集成组件，对于源系统是第三方ERP系统，SAP提供了预配置的内容，可从简化的缓存表来加载数据。可读取和复制财务会计(FI)和管理会计(CO)凭证。SLT针对FI/CO过帐凭证、CO内部过账凭证(如内部分摊)以及CO成本对象这个3个迁移对象，从源系统读取数据，并调用中央财务接口来复制数据。您可以手动或使用SAP MDG映射来自多个源系统（SAP和非SAP）的主数据，以匹配中央财务系统和源系统两边会计凭证中的主数据，必须定义源系统中使用的标识符或代码与中央财务中使用的标识符或代码之间的关系。AIF(应用程序接口框架)可以对中央财务系统中的复制数据进行监视和错误处理。中央财务系统中的数据处理包括这些步骤：准备、匹配、调整，最后进行记账。复制期间发生的任何错误都将记录在AIF中，以备后续进行问题的查询和解决。在目标系统 S/4HANA上的，财务会计(FI)和管理会计(CO)凭证将重新过帐。中央财务还能够复制成本对象，作为FI和CO过账的前提条件。应收账款和应付账款已复制到中央财务中，公司间对账(ICR)可以直接在中央财务系统中访问这些应收款和应付款，ICR与中央财务系统兼容。此外，通过S/4HANA的凭证关系浏览器，您可以查看FI凭证的凭证流，并可以访问源系统中所有关联的链接凭证(CO、SD、MM等相关模块)。如下图所示，基于“折叠侧面板”(Side Panel)，用户可以在一个凭证界面更加直观地查看源系统会计凭证与中央财务会计凭证之间的关联关系：
如上图左半部分是源系统会计凭证，右半部分是对应的中央财务会计凭证，以及会计科目、客户主数据的匹配关系。
这里，还要特别讨论一下AIF错误分析和解决的流程。源系统向中央财务映射数据过程中，可能出现的错误类型有：
- 映射错误：主数据存在于源系统和CFIN系统中，但未作映射
- 技术错误：与数据库，内存，性能，SLT等有关的错误
错误监视与处理一些技术方法有：
- 按对象对错误进行分类–在AIF中，错误可以按对象进行分类，因此易于过滤和解决
- 向授权/负责的团队发送电子邮件– AIF可以在出现错误时发送电子邮件。因此，它使AIF经理的工作变得更加主动和轻松
- 工具提示-SAP提供选项，可以在消息中添加原因，解决方案等详细信息，因此，如果再次出现同一消息，则可以轻松处理。
三、中央财务实现中央流程集中化处理
中央财务的最大优势之一是提供了以下关键功能，可以在中央财务平台上进行集中操作。因此，在保持使用当前版本的ERP系统的同时，企业集团却可以利用SAP S/4HANA实现集团的一些高级功能，例如：
接下来，我们针对集团实时合并和集团集中收付款两项常用的功能展开探讨：
1、基于中央财务实现集团实时合并
实时合并(Real-Time Consolidation)是基于SAP S/4HANA与SAP BPC之间深度集成的集团合并解决方案。它可以直接访问通用日记帐(ACDOCA)分录，同时可以利用SAP BPC的合并功能。实时合并嵌入在S/4HANA财务模块中，并利用了HANA和基于规则的SAP BPC集成引擎，通过将表ACDOCA中的数据直接提供给SAP BPC，就可以进行实时合并运行。传统架构下的集团合并报表不是实时的，因为可能会有多个系统向BPC提供数据。由于每个交易系统中的数据模型都不同，并且BPC必须要先收集不同来源的数据并进行相应的数据准备工作才能满足后续合并的要求，数据准备工作包括如货币换算、公司间关联交易对账等流程，然后再进行合并抵消，最终实现合并结果。
如上图，这是基于中央财务设计的架构图。所有涉及交易处理的会计凭证数据都在SAP S/4HANA中集中提供。对于BPC来源来说，数据源仅为S/4HANA这个单一的来源，这使得数据流变得更加简单和快捷。在中央财务机制下，从源系统到SAP S/4HANA的复制是实时的，因此合并流程也是如此。
通用日记账（ACDOCA）存储的是合并单元本地会计核算格式的数据，例如会计科目表、货币和会计年度。实时合并内置了货币换算功能，其主要目的是允许合并单元本地会计人员以集团货币提交本地数据，以便在将数据提交给集团合并团队之前可以完成更多的数据验证工作，最后S/4HANA通过合并日记帐（表ACDOCC）来存储合并结果的数据。我们可以在中央财务系统中进行集中化收款、付款并进行集中的清账核销处理。源系统的供应商发票过帐后，将未清项从源系统复制到S/4HANA中央财务系统，在中央财务系统实现集中收款/付款、实时应收账款/应付账款报告等后续流程。
- 集中式银行帐户管理(BAM)，可减少外部银行帐户数量，并降低财务费用
下图是中央财务集中收付款及核销清账的典型流程之一：
- 源系统产生的应收/应付未清项被复制到中央财务系统，后续的实际收款/付款以及清账处理统一集中在中央财务系统中完成。
- 中央财务系统完成清账核销之后，在具体项目中还可实现将清账结果复制至源系统，以保持源系统收付款状态与中央财务系统保持一致。
通过中央财务实现集团集中化收付款流程处理，并且在集团进行集中式银行帐户管理，我们就可以在《现金头寸详细信息》这张报表中以集团视角实时查看全集团所有公司下设银行账户的现金头寸状况，如下图：
2019年我们为某国企集团设计了如下的架构图，该企业集团多套异构财务系统并存。基于中央财务为核心的架构设计，该企业集团未来可以借助中央财务快速自动获取下属单位不同财务系统的凭证级信息，实现集团集中管控与决策分析。
小结
SAP中央财务系统是一个稳定且可扩展的平台，目前为止，全球约有400多个客户已经启动了中央财务项目实施，约有100个客户已经在使用中央财务功能。基于本文内容，总结SAP S/4HANA中央财务能给企业集团带来的业务收益有：
- 单一真实数据源–不同来源的数据被统一复制到SAP S/4HANA系统的通用日记帐，企业可实现明细颗粒度的财务/管理报告分析。
- 快速关账–中央财务与FCC（财务关账驾驶舱）的结合，为用户提供了一个集中化视图，实现跨多个ERP系统组织和规划关账任务。
- 保持现有系统不变情况下，通过无干扰、无中断的实施，无需升级即可实现财务流程的简化和创新。
- 迈向SAP S/4HANA的第一步，帮助企业集团加速实现财务数字化转型。
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